Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартируПосле приобретения собственной жилплощади граждане Российской Федерации могут рассчитывать на частичную компенсацию израсходованных средств.

Для этого достаточно иметь официальное трудоустройство и правильно оформленную декларацию. Но если с местом работы все более или менее понятно, но подготовка документов вызывает массу вопросов.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры и не допустить ошибок?

Что такое 3-НДФЛ?

3-НДФЛ представляет собой налоговую декларацию, отображающую сведения о доходах физического лица и налогах, которые он обязан выплатить государству.

Необходимость в предоставлении этого документа возникает практически повсеместно, в том числе и при оформлении договора «купли-продажи».

Что такое 3-НДФЛ?В этом случае гражданин вправе получить компенсацию потраченных денежных средств, размер которой зависит от 2 факторов – суммы уплаченного НДФЛ и стоимости приобретенного жилья.

Согласно ст. 220 НК РФ воспользоваться такой возможностью могут только те физлица, которые имеют официальную работу и платят подоходный налог.

Практика показывает, что таким способом можно вернуть до 13% от общей стоимости квартиры. При этом сумма выплат не должна превышать максимально допустимый показатель, равняющий 2 млн. руб.

Если же недвижимость куплена в ипотеку, заемщик получает еще и дополнительный вычет по сумме оплаченных процентов (до 390 тыс. руб.).

Способы оформления декларации о доходах

Специалисты выделяют несколько способов заполнения 3 НДФЛ при возврате налога на квартиру:

  1. Способ 1. На установленном бланке в письменной или печатной форме. Шаблон бланка можно скачать в интернете в формате PDF. Несмотря на то, что декларация имеет строго установленную форму, ее содержание регулярно меняется и дополняется. Ищите вариант, актуальный для текущего года.
  2. Способы оформления декларации о доходахСпособ 2. На сайте ФНС в программе «Декларация». Приложение позволяет заполнить 3-НДФЛ, приложить электронные документы, а также составить и отправить заявление на возврат подоходного налога. При этом оно не только проконтролирует правильность заполнения декларации, но и самостоятельно посчитает НДФЛ по внесенным данным. При подаче заявки необходимо предоставить электронную подпись и регистрационный номер, выдающийся при обращении в любое отделение ФНС.
  3. Способ 3. На сторонних интернет-ресурсах – «Налогия», «Верни налог», «НДФЛка» и пр. Порталы обладают удобным интерфейсом, позволяющим быстро заполнить декларацию и подать все необходимые документы. При этом возможность ошибок практически исключена.
  4. Способ 4. Обратившись к консультантам. В этом случае вам не придется ничего считать самостоятельно – достаточно предоставить в распоряжение специалиста все подтверждающие документы. Услуги консультантов и сторонних сайтов платные.

Заполняем бланк вручную – пошаговая инструкция

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры без вспомогательных ресурсов? Этот способ считается самым сложным, поэтому рассмотрим его более подробно.

Итак, для подтверждения права на возврат НДФЛ при покупке недвижимости необходимо заполнить следующие разделы:

    Заполняем бланк вручную – пошаговая инструкция
  1. Титульный лист – отображает общую информацию о заявителе.
  2. Раздел 1 – содержит данные о сумме возврата.
  3. Раздел 2 – позволяет произвести расчет налоговой базы и НДФЛ.
  4. Лист А – включает в себя сведения о доходах, полученных из зарегистрированных на территории России источников.
  5. Лист Д1 – позволяет выполнить расчет имущественного налога.
  6. Лист Е1 – предназначен для проведения стандартных и социальных вычетов, положенных физическим лицам по закону.

Перед внесением данных не забудьте запросить у работодателя справку 2-НДФЛ за весь отчетный период и заказать выписку из ЕГРН. В этих документах содержится вся необходимая информация.

Кроме того поищите в интернете образцы заполненных бланков 3-НДФЛ – они позволят составить хотя бы приблизительное представление о том, что должно получиться в конечном результате.

В дальнейшей работе вам поможет детальная инструкция.

Порядок заполнения титульного листа 3-НДФЛ

  1. Пропишите вверху свой номер ИНН.
  2. В строку номер корректировки впишите ноль – при первичной подаче декларации он будет таким всегда.
  3. «Код налогового периода» – 34.
  4. «Налоговый период» – в этой графе необходимо указать тот год, за который будет произведен возврат налога (он может быть только один!).
  5. Порядок заполнения титульного листа 3-НДФЛ«Код налогового органа» – как правило, ним выступают первые 4 цифра вашего ИНН (первая и вторая означают код региона, третья и четвертая – код местной ФНС). Кроме того эту информацию можно найти на официальном сайте ФНС.
  6. «Код страны» – 643.
  7. «Код категории налогоплательщика»:
    • для физических лиц– 760;
    • для арбитражных управляющих – 750;
    • для нотариусов – 730;
    • для ИП – 720;
    • для адвокатов – 740;
    • для предпринимателей, возглавляющих фермерские хозяйства – 770.
  8. Впишите информацию о налогоплательщике – ФИО, дата и место рождения. Будьте внимательны – она должна соответствовать паспортным данным.
  9. «Код вида документа» – 21 (паспорт гражданина РФ).
  10. Далее укажите паспортные данные – серию, номер, название учреждения, которое занималось его выдачей.
  11. «Статус налогоплательщика» – 1 (для граждан России цифра не меняется).
  12. Место проживания – адрес следует указывать по паспорту, так как он может не совпадать с расположением купленной недвижимости.
  13. Номер телефона – пишите тот, по которому с вами легко связаться.
  14. «Количество страниц в декларации» – в большинстве случаев их 6.
  15. Подпись, дата. Последнюю желательно поставить в день подачи заявления в налоговую.

Порядок заполнения Раздела 1 3-НДФЛ

    Порядок заполнения Раздела 1 3-НДФЛ
  1. Вверху впишите номер ИНН.
  2. Заполните ФИО.
  3. В строке 010, указывающей на «вид действия», проставьте цифру 2 (возврат денег из бюджета).
  4. «Код бюджетной классификации» (строка 020) — перепишите из справки 2-НДФЛ от работодателя.
  5. «Код по ОКТМО» (строка 030) – ищите в том же документе.
  6. «Сумма налогов, которая подлежит оплате в бюджет» (строка 040) – поставьте ноль, так как все налоги уже уплачены.
  7. «Сумма налога для возврата» (строка 050) – ее также можно найти в справке 2-НДФЛ. Данные цифры должны совпадать с суммой, удержанной из зарплаты в указанном году.
  8. Подпись и дата подачи заявления.

Порядок заполнения Раздела 2 3-НДФЛ

  1. Заполните «шапку» – ФИО заявителя и номер ИНН.
  2. «Налоговая ставка» (строчка 001) – 13%.
  3. «Общая сумма доходов» (строчка 010) – перепишите из справки 2-НДФЛ.
  4. «Доход от иностранных компаний» – если он был и с него не уплачивался налог, заполните в строке 020 сумму дохода за год.
  5. Вычтите из п. 1 п. 2 и получите сумму доходов, которые подлежат налогообложению (строка 030).
  6. Порядок заполнения Раздела 2 3-НДФЛ«Суммы налоговых вычетов» (строчка 040) – социальные, стандартные и прочие вычеты, производившиеся при выдаче зарплаты. Точные цифры указаны в справке 2-НДФЛ.
  7. Во всех пунктах до 8 нужно проставить нули.
  8. «Удержанная сумма налога» за отчетный год (строчка 080) – эти сведения также есть в справке 2-НДФЛ.
  9. До 16 пункта проставьте нули.
  10. «Сумму налога, подлежащая возврату» (строка 140) – зависит от установленных лимитов:
    • если стоимость приобретенного жилья составляет меньше 2 млн. руб., будет возвращено не более 260 тыс. руб.;
    • если сумма уплаченных процентов составляет до 1 млн. руб., возврату подлежат 130 тыс. руб. Для уточнения данных обратитесь к кредитору с просьбой выдать «Справку для налоговой по уплаченным по кредиту процентам».
  11. Подпись и дата подачи заявления.

Согласно законодательству, действующему на территории России в 2020 году, при покупке квартиры каждый человек вправе вернуть до 390 тыс. руб. при условии, что эта сумма будет выплачена в виде налогов в течение следующих 3 лет после подписания договора «купли-продажи».

Если же лимит исчерпан, то в строке «Сумма возврата» указывается остаток. Также следует отметить, что покупать жилье и возвращать налог можно до тех пор, пока лимит не будет исчерпан полностью.

Порядок заполнения Листа А 3-НДФЛ

    Порядок заполнения Листа А 3-НДФЛ
  1. Заполните «шапку», вписав номер ИНН и ФИО заявителя.
  2. «Налоговая ставка» – 13%.
  3. «Код дохода» – 06 (доход от трудовой деятельности).
  4. «Сведения об организации» (строки 030, 040, 050, 060) – ИНН, КПП, ОКТМО, наименование.
  5. «Сумма годового дохода» (строка 070) – перепишите из справки 2-НДФЛ.
  6. Сумму начисленного налога (строка 090) – смотрите там же.
  7. Сумма фактически удержанного налога (строка 100) – аналогично.
  8. Подпись и дата подачи заявки.

Порядок заполнения Листа Д1 3-НДФЛ

  1. Заполните «шапку», вписав номер ИНН и ФИО заявителя.
  2. «Код объекта» (строка 010) – выберите из предложенных вариантов, уточните правильность выбора в выписке ЕГРН.
  3. «Вид собственности» (строка 020) – индивидуальная (право собственности на квартиру принадлежит одному человеку), совместная или общая долевая (жилье оформлено на обоих супругов).
  4. «Признак налогоплательщика» (строка 030) – 01.
  5. Порядок, в котором заявлен вычет (строка 040) – 0.
  6. «Код объекта» (строка 050) – обычно это 1 (кадастровый номер).
  7. «Кадастровый номер объекта» (строка 051) – перепишите из выписки ЕГРН.
  8. «Дата акта передачи квартиры» (строка 060).
  9. «Дата регистрации» (строка 070) – оба пункта смотрите там же.
  10. Год, с которого разрешается использовать налоговый вычет, – должен совпадать с годом регистрации жилья в пункте 110.
  11. «Сумма фактически произведенных затрат» (строка 120) – укажите ту сумму, которую вы заплатили самостоятельно (без учета материнского капитала и субсидий, предоставленных государственными программами).
  12. Выполните «Расчет доступной суммы вычета».
  13. Полученный результат впишите в строку 160 – «Размер налоговой базы за минусом вычетов».
  14. Укажите «Сумму подтвержденных документально расходов».
  15. Подсчитайте «Остаток налога на следующие периоды» (строка 230).
  16. Подпись и дата подачи заявления.

При заполнении декларации помните о том, что возврат налога с субсидий не производится. Для проведения расчетов их необходимо вычесть из стоимости квартиры.

Порядок заполнения Листа Е1 3-НДФЛ

  1. Заполните «шапку», вписав номер ИНН и ФИО заявителя.
  2. Укажите размер вычетов по справке 2-НДФЛ.
  3. Подведите общую сумму вычетов внизу страницы.
  4. Поставьте подпись и дату подачи документа.

Особенности заполнения бланка

Процедура заполнения налоговой декларации имеет несколько важных особенностей:

    Особенности заполнения бланка
  • не допускайте ошибок, помарок и исправлений – это приведет к возврату;
  • не скрепляйте листы степлером – это может нарушить считывание штрих-кодов;
  • все суммы следует указывать в рублях;
  • все, что меньше 50 копеек, необходимо снижать до ближайшего целого рубля. Все, что больше, — повышать;
  • все расходы должны иметь документальное подтверждение;
  • распечатывать листы можно лишь с одной стороны;
  • вносить данные нужно только в те графы, которые необходимы для получения налогового вычета;
  • к использованию допускаются только черные и синие чернила;
  • все буквы должны быть печатными;
  • при отсутствии данных, которые требуется вносить в обязательные поля, следует поставить прочерк;
  • при заполнении бланка с помощью специальной компьютерной программы все числовые показатели следует выровнять по последней правой строке. Прочерки в пустых графах в этом случае не ставятся. Высота символов – 16 или 18. Шрифт – Courier New;
  • декларация оформляется в 2 экземплярах. Один подается в налоговую инспекцию, второй остается у заявителя. При этом на нем должна стоять отметка инспектора;
  • каждая страница должна быть зарегистрирована у нотариуса или же завизирована личной подписью налогоплательщика.

Какие документы следует подавать с 3-НДФЛ?

В пакет документов для 3-НДФЛ при покупке квартиры входят:

    Какие документы следует подавать с 3-НДФЛ?
  1. Копии страниц внутреннего паспорта с пропиской и личными данными.
  2. Оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у официального работодателя.
  3. Заявление на возврат НДФЛ с указанием платежных реквизитов счета заявителя (необходим для перечисления налога).
  4. Заверенные копии бумаг, подтверждающих факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости:
    • договор «купли-продажи» или долевого участия в строительстве дома;
    • акт приема-передачи недвижимости;
    • свидетельство о государственной регистрации права собственности на купленное имущество;
    • расписки, чеки или квитанции об оплате.

Подать пакет документов вместе с 3-НДФЛ можно несколькими способами – по почте (оформив заказным письмом с уведомлением о вручении), при посещении отделения налоговой инспекции, расположенном по месту официальной регистрации, или же в «Личном кабинете» на официальном сайте ФНС РФ.

Зная, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку, вы сможете обойтись без помощи специалистов. Как видите, в этом нет ничего сложного. Главное, четко следовать изложенной инструкции и внимательно проверять введенные данные.


..Следующая страница->