Какими налогами облагается гараж?

Какими налогами облагается гараж?«Каждый, у кого нет машины, мечтает ее купить, и каждый, у кого есть машина, мечтает ее продать».

Хочется добавить к этой нетленной фразе из советской комедии «Берегись автомобиля», что к каждой машине полагается еще и гараж.

Оказывается, нельзя просто иметь автомобиль и гараж и не платить за это налог. В нашей стране граждане выплачивают стандартный налог на имущество. А начисляется он на основании официально зарегистрированного права владения собственностью.

Налог на гараж для физических лиц формируется в зависимости от статуса плательщика, срока владения и кадастровой стоимости. Разберемся во всех нюансах налоговых выплат с оглядкой на законодательство. Только так можно узнать объективные сведения по этой теме.

Определения и основные понятия

Гаражная конструкция — это объект недвижимости, поэтому его собственник должен выплачивать сумму, установленную на региональном уровне и фиксированную в процентном отношении.

Объектом недвижимости является строение, неразрывно связанное с землей, на которой оно расположено, то есть его нельзя переместить с одного места на другое. У сооружения должен быть прочный фундамент, стены и крыша.

Такое имущество называется недвижимым, и к нему также относятся:

  • индивидуально построенные гаражи;
  • боксы в гаражном кооперативе;
  • гаражи, пристроенные к дому.

Определения и основные понятияВ процессе формирования налоговых сборов, прежде всего, учитывается кадастровая стоимость гаражного строения.

Расчет суммы налоговых отчислений производится специалистом — сотрудником ФНС или самим собственником. Во время подсчетов учитываются все льготы владельца гаража.

До 2017 года действовала иная система налогообложения для физических лиц: в первую очередь принималась во внимание инвентаризационная стоимость бокса.

Новые поправки в правовом поле обусловили более высокие налоговые начисления, которые формируются согласно кадастровой стоимости. С принятием новых законодательных актов государство выделило 5 лет на переходный период.

За это время должна полностью сформироваться новая система налогообложения, основанная на кадастровой объектной стоимости, которая требует регулярного перерасчета.

Особенности нормативного регулирования

Процедура вычисления налога на гараж для физических лиц регулируется определенными правовыми актами, в числе которых:

    Особенности нормативного регулирования
  • статья 224 Налогового кодекса РФ — в документе установлен размер налога на доходы физлиц, составляющий 13 %;
  • статья 220 Налогового кодекса РФ — регулируется порядок предоставления налогового вычета при продаже объектов недвижимости;
  • статья 130 Гражданского кодекса — определяются понятия движимого и недвижимого имущества. В соответствии с документом, строения и части сооружений, в которых размещаются транспортные средства, являются объектами недвижимости;
  • федеральный закон № 218 от 13 июля 2015 года «О государственной регистрации недвижимости» — описывается процесс регистрации недвижимого имущества и связанных с ним сделок. Обязательство по уплате налогового сбора возникает после госрегистрации сделки купли-продажи.

Порядок расчета НДФЛ на гараж

При наличии свидетельстве об индивидуальном праве собственности владелец гаража должен в обязательном порядке уплатить налоговые сборы, установленные на федеральном уровне.

Система налогообложения сформирована таким образом, что с момента регистрации недвижимого имущества в Росреестре на физлицо начисляется ежегодный налог в определенной сумме, которая высчитывается по кадастровой стоимости объекта.

Принцип, как рассчитать налог на гараж, основан на следующем соотношении:

  • если кадастровая стоимость составляет до 300 тыс. руб., общая сумма начисленных налоговых сборов на гаражную собственность равна от 0,1 до 0,3 %;
  • если бокс оценен до 500 тыс. руб., интервал налоговых отчислений составит от 0,3 до 2 %;
  • если кадастровая цена установлена в сумме свыше 500 тыс. руб., налоговые проценты также колеблются в пределах от 0,3 до 2 %.

Порядок расчета НДФЛ на гаражОбщая ставка налога с гаража в 2020 году варьируется от 0,1 до 0,3 % от стоимости объекта. Кадастровая цена прописывается в техпаспорте строения. В соответствии с российским налогообложением предусмотрены выплаты 1 раз в год. Органами ФНС установлен срок оплаты — до 1 декабря.

Сумма НДФЛ оплачивается в любом отделении банка или в системе онлайн-платежей. Деньги направляются на счет местных муниципальных органов по месту расположения гаражной конструкции.

Налог взимается в том случае, если гараж приватизирован или является индивидуальным строением, обязательно зарегистрирован в базе Росреестра.

Когда налог при продаже гаража не платится

Владельцы гаражей и боксов в гаражных кооперативах интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже гаража.

Законом предусмотрено, что, если объект недвижимого имущества был в собственности физлица более 3-х лет, подоходный налог не платится. Соответственно, и декларация в налоговые органы не заполняется и не подается.

Если покупатель приобрел строение недавно и решил его продать, у него есть право заплатить налог по одному из двух сценариев:

    Когда налог при продаже гаража не платится
  • из общей суммы сделки купли-продажи высчитывается имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. руб., а после от остатка определяется размер НДФЛ (стандартные 13 %);
  • представить документы, которые подтвердят расходы продавца на покупку объекта (договор предыдущей сделки купли-продажи), НДФЛ в размере 13 % будут высчитываться на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, совершенные в процессе сделки, из суммы доходов за продажу.

Когда налог при продаже гаража платится

Все доходы, полученные от продажи объектов движимого и недвижимого имущества менее 3-х лет назад, облагаются налогом НДФЛ. Поэтому налог от продажи гаража, находящегося в собственности менее 3 лет, в обязательном порядке должен был уплачен.

Пунктом 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ определено, что физлица имеют право на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимого имущества. Размер вычета определяется, исходя из правил, закрепленных во 2-м пункте этой статьи.

Сумма равна доходам, полученным от продажи объектов, находящихся в собственности менее 3-х лет, но не более 250 тыс. руб.

Если сумма от продажи гаража будет меньше или равна 250 тыс. руб., то с учетом применения имущественного налогового вычета НДФЛ будет равен 0.

Порядок обложения налогом имущества

Порядок обложения налогом имуществаОтвет на вопрос, облагается ли гараж налогом на имущество, обозначен в федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», принятом в декабре 1991 года. Объектами налогообложения по этому нормативному акту признаются дом, квартира, гараж, другие объекты, находящиеся в собственности физлица.

Осенью 2014 года были приняты поправки в обозначенный закон, вступившие в силу с 1 января 2015 года. Они касаются граждан Российской Федерации, иностранцев и лиц без гражданства, владеющих недвижимым имуществом. Владельцы гаражных боксов должны иметь документацию, подтверждающую право собственности на объект. Налог за гараж выплачивается в общеустановленном порядке.

Если гаражное строение находится в долевой собственности, никаких льгот по этому поводу не предусмотрено. Стандартные налоговые отчисления в казну государства придется заплатить на общих основаниях.

Единственный нюанс связан с нормативно-правовыми актами, принятыми местными органами власти. От чего он зависит? В каждом регионе может быть установлен свой порядок уплаты налогов на недвижимое имущество.

Льготы по уплате налогов на гараж

Законом предусмотрены категории граждан, которым предоставляются льготы по уплате обязательных налоговых сборов на гаражи.

В частности, от налога полностью освобождены:

  • Герои СССР, РФ и Кавалера ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп, инвалида с детства;
  • ликвидаторы и пострадавшие от последствий на аварии Чернобыльской АЭС.

Другие категории граждан должны ежегодно вносить налоговые выплаты за гаражное строение и земельный участок под ним.

Налоговые льготы для пенсионеров

Налоговые льготы для пенсионеровНужно ли платить НДФЛ физлицам, достигшим пенсионного возраста? В рамках российского законодательства эта категория граждан имеет право на льготы и частичное освобождение от налоговых сборов за владение имущественными объектами.

Если у пенсионера в собственности находится два и более гаражных строений, действуют ограничения по установлению льгот. За второй и последующий объекты необходимо оплачивать налоговые сборы, установленные ФНС. Также потребуется уплатить взнос за земельный участок, на котором расположен гараж.

В случае, если бокс является долевой собственностью, и одна из его частей является владением другого физлица не пенсионного возраста, то взносы по НДФЛ будут распространяться на него. Гражданин, находящийся на пенсионном обеспечении, освобождается от уплаты налога за свою долю.

Для получения льготы необходимо доказать право на освобождение от НДФЛ. Потребуется обратиться с паспортом в региональное отделение ФНС и написать заявление установленного образца. Дополнительно предоставляется документ, подтверждающий право собственности на гараж, и копия пенсионного удостоверения.

Особенности оплаты налога на землю под гаражом

Налог на землю под гаражом является обязательным сбором, утвержденном на государственном уровне. Его платят граждане, владеющие земельным участком на установленных правах собственности. Налоговые сборы вносят также физлица, которым бокс предоставлен на бессрочное пользование или передан по наследству.

Налог на земельный участок под гаражом не подлежит уплате, если земля сдана владельцу сооружения по договору аренды.

Размер суммы налога зависит от установленной кадастровой стоимости земельного участка. На сайте Росреестра можно найти сведения о стоимости, сформированной на основании данных публичной кадастровой карты. Начало налоговой «зависимости» устанавливается с момента официальной постановки участка земли на учет в соответствующей инстанции.

Расчетная квитанция об уплате налога на землю приходит вместе с документацией на гаражное строение.

Система налогообложения зависит от нормативно-правовых актов, принятых местными органами власти. На региональном уровне могут быть установлены льготы и порядок уплаты налогов для конкретных категорий граждан.

Налогообложение при сдаче гаража

Налогообложение при сдаче гаражаАрендаторы получают прибыль, и по закону она подлежит обязательному налогообложению. Часть полученных средств сдается в бюджетную казну. В случае неуплаты физлицо может подвергаться штрафным санкциям.

Сдача бокса в аренду является одним из вариантов получения дохода. С общей суммы прибыли необходимо уплачивать фиксированную ставку в размере 13 %.

При официальной регистрации договора аренды собственнику следует сообщить о возникновении дополнительных начислений в местные органы ФНС.

При продаже гаража подоходный налог взимается в общем порядке — сумма сбора рассчитывается в зависимости от стоимости реализованного объекта.

Заключение

Уплата налога на гараж с полученных доходов является обязанностью граждан Российской Федерации. Если пренебрегать ею, последуют штрафные санкции.

Если продается объект, которым собственник владеет менее 3 лет, необходимо заполнить и подать декларацию в налоговую инспекцию.

Если стоимость договора купли-продажи ниже размера вычета или меньше суммы расходов на покупку объекта, нарушителю также грозит штраф.


..Следующая страница->