Кто может получить 260 000 рублей от государства?

Кто может получить 260 000 рублей от государства?При покупке квартиры не все знают, что можно возместить некоторую часть своих расходов, оформив налоговый вычет.

Сумма компенсации имеет верхнюю планку, но оформить ее могут оба супруга, если сделка происходила в браке. Вычет оформляется как при посещении отделения ФНС, так и через заявление на рабочем месте.

Работники налоговой службы редко предоставляют подробную инструкцию по оформлению вычета, поэтому расскажем детально, как получить от государства 260 000 рублей.

Основания получения имущественного вычета

Согласно налоговому кодексу под имуществом, на покупку которого разрешается вычет, подразумевается:

  • квартиры, дома, доли в жилых помещениях,
  • земельные участки, предназначенные для ИЖС (индивидуального жилищного строительства),
  • недвижимость находится на территории РФ.

При этом не имеет значение, каким способом вы приобрели вышеуказанное имущество.

В случае привлечения к сделке банка компенсация применяется к процентам, уплаченным кредиту. При рефинансировании займа или ипотеки право льготы также сохраняется.

Если Вы приобрели недвижимость, которая отвечает вышеуказанным правилам, необходимо знать, кто может получить:

    Основания получения имущественного вычета
  • статус налогового резидента, согласно ст. 207 НК РФ он приобретается физическими лицами, если они находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
  • получение доходов, облагаемых НДФЛ. До 2018 года можно было возмещать 13% и с выигрышей в азартных играх и лотереях.

Возместить НДФЛ возможно и в случаях, если вы оформили сделку в предыдущие годы. Срок «давности» составляет 3 года.

Размер имущественного вычета

Размер компенсации напрямую зависит от доходов физического лица и фактических расходов на приобретение недвижимости. Формула расчета вычета представлена в таблице:

Таблица 1 – Формула расчета налогового вычета

При приобретении жилья сумма вычета для каждого из супругов не может превышать 260 тысяч рублей в 2020 году. При оформлении кредитных обязательств верхняя планка сдвигается до 390 тысяч рублей. До 2014 года вычет предоставлялся в этом случае без ограничения.

Существует 2 варианта возмещения:

  • единовременная выплата уплаченного налога в предыдущих периодах,
  • не взимание НДФЛ при получении текущих доходов (вычет оформляется только у работодателя).

Оформление налогового вычета

Возместить уплачиваемый с заработной платы налог можно двумя способами: через ФНС или работодателя. Важное различие — через налоговую службу оформление возможно только по окончанию календарного года.

Оценив свои предыдущие и нынешние доходы можно выбрать более выгодный вариант. Пошаговая инструкция получения вычета приведена ниже.

Шаг 1. Готовим документы

Шаг 1. Готовим документыДля назначения вычета потребуется собрать следующие копии документов:

  • договор сделки,
  • акт о передачи недвижимости,
  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности,

При оформлении договора долевого участия вычет можно получить только после получения вышеуказанных документов, чаще всего после официальной сдачи дома:

  • кредитный договор в случае займа или ипотеки вместе со справкой об уплаченных процентах,
  • справка о доходах в случае оформления вычета через ФНС.

Шаг 2. 1. Обращаемся в отделение ФНС

Прежде чем обращаться в налоговую службу вместе с собранными документами, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ по доходам, полученным в отчетном году. Бесплатная программа для ее составления размещена на сайте ФНС.

Дополнительно составьте заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом имущественного вычета.

Подать все документы можно несколькими способами:

    Шаг 2. 1. Обращаемся в отделение ФНС
  • обратиться лично в отделение налоговой службы,
  • направить своего представителя в ФНС,
  • почтовым отправлением с обязательной описью прикладываемых документов,
  • через Единый портал госуслуг, регистрация на котором доступна каждому россиянину,
  • через личный кабинет налогоплательщика.

Все документы необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за годом, за который оформляется вычет. Затем в течение трех месяцев налоговая служба проводит камеральную проверку данных и направляет сообщение о принятом решении.

При этом оно может быть как положительное, так и отрицательное. Перечисление денежных средств осуществляется в течение месяца.

Шаг 2. 2. Оформление вычета по месту работы

При желании получать возврат налога через работодателя необходимо произвести такие же действия, как и при обращении в ФНС. Отличие в том, что не надо составлять заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

После обработки документов в течение одного месяца ФНС выдаст вам уведомление, которое вместе с заявлением нужно принести работодателю.

Напоминаем, что максимальная сумма вычета при покупке жилья, составляет 260 тысяч рублей, а уплаченный налог иногда меньше этой цифры. Для продолжения зачета НДФЛ при получении дохода в следующем году нужно пройти такую же процедуру и с новым уведомлением обратиться к работодателю.

Нестандартные ситуации с налоговым вычетом

Предоставив общую инструкцию по получению имущественного вычета, рассмотрим различные ситуации, которые возникают при оформлении компенсации.

Часто жилье оформляется на детей, особенно при сложных семейных отношениях между супругами. Или участок приобретен, но строительство дома откладывается на неизвестный срок.

Оформление вычета, если собственник квартиры — ребенок

Оформление вычета, если собственник квартиры — ребенокВозможность получения компенсации сохраняется при покупке жилья с оформлением собственности на несовершеннолетнего ребенка. При этом льготу получают не только родители, это право сохраняется и за ребенком.

При наступлении совершеннолетия и получении доходов, облагаемых НДФЛ, он сможет оформить вычет. Это право закреплено в НК РФ, такой же позиции придерживается Конституционный суд РФ

Перечень документов схож с тем набором, который необходим для получения стандартного вычета.

Добавить нужно следующие копии:

  • свидетельство о рождении детей,
  • при опекунстве – решение органов опеки.

Приобретение земельного участка без дома

Согласно НК РФ право налогового вычета возникает и при оформлении земельного участка в собственность.

При этом нужно учитывать моменты, за что государство дает 260 000 рублей:

    Приобретение земельного участка без дома
  • на территории построен жилой дом,
  • участок должен быть предназначен под ИЖС (статус можно посмотреть в публичной кадастровой карте).
  • если продавец – физическое лицо, он не должен являться вашим ближайшим родственником или супругом,
  • право собственности участка или дома должно быть зарегистрировано на вас по установленным законодательством правилам,
  • расходы на приобретение были осуществлены из личных доходов. На материнский капитал вычет не предоставляется.

Получить от государства 260 тысяч рублей можно получить раз в жизни. Поэтому не спешите воспользоваться этой возможностью.

Выгодно оформлять вычет, если стоимость приобретенной недвижимости превышает 2 млн. рублей. Тогда вы сможете максимально компенсировать НДФЛ в течение трех лет.