Налог на дарение недвижимости не родственнику

Налог на дарение недвижимости не родственникуДарственная многими гражданами понимается как абсолютно безвозмездная сделка по передаче имущества.

Так оно и есть. Никакие расчеты между одаряемым и дарителем по данной сделке не допускается, но они могут иметь место в отношениях с государством.

Все дело в том, что сделка по дарению квартиры точно также, как сделка купли-продажи, является предметом налогообложения.

Однако размер ставки налога в этом случае зависит от статуса принимающей стороны: для родственников и не родственников установлены особые правила уплаты налогов.

Налог на дарение квартиры не родственнику уплачивает одаряемый, ведь получая имущество он приобретает определенный доход, подлежащий налогообложению.

Как дарственная облагается налогами?

Как дарственная облагается налогами?Договор дарения предполагает передачу имущества от одной стороне другой немедленно или в будущем в абсолютно безвозмездном порядке. Никакие финансовые расчеты здесь не могут иметь места. Они в данном случае уже могут быть признаны недобросовестным поведением сторон сделки.

Многим неизвестно, что такое дарственный налог. В налоговом законодательстве такое наименование пошлины отсутствует, значит уплачиваемый налог относится к другой категории платежей и сборов.

Налог на дарение недвижимости – это налог на доходы физического лица. Предполагается, что получая такой дорогостоящий подарок, принимающая сторона приобретает доход или экономическую выгоду, которая может трактоваться в виде дохода.

Подоходный налог одариваемый должен будет уплатить с того момента, как зарегистрирует на себя квартиру в ЕГРН.

Облагается ли налогом дарственная на квартиру, мы разобрались. Остаётся понять, нужно ли платить налог при дарении квартиры всем, и кто платит налог при дарении квартиры: даритель или одаряемый.

Выгоду приобретает одаряемый, соответственно он и уплачивает налог. Освобождаются по закону от этого обязательства только две категории граждан:

  • близкие родственники;
  • консульские работники и члены их семьи.

За всеми остальными гражданами в такой сделке сохраняется обязанность по уплате налога.

Налог для родственников

Налог для родственниковДля физических лиц, имеющих родственные связи между собой, действуют особые правила налогообложения.

Облагается ли дарственная, оформленная между родными людьми? НДФЛ не нужно платить только тем, кто относится к определенным категориям родственников, утверждённых ст. 3 СК РФ.

К ним относятся:

  • супруги, дети и родители;
  • братья и сестры;
  • бабушки, дедушки и внуки.

Дети и родители при этом могут быть и родными, и неродными, а братья и сестры – полнородными или неполнородными. Все остальные тети, дяди, двоюродные братья и сестры, племянники и прочие родственники уплачивают налог по общим основаниям.

Родственники не уплачивают только НДФЛ, имущественный налог на полученное жилье они оплатить обязаны.

Особенности дарения не родственнику

Между чужими людьми, оформившими дарственную на жилье, действуют другие правила налогообложения. Они не освобождаются от уплаты подоходного налога, за неуплату им даже грозят штрафные санкции.

Подарить квартиру гражданин вправе кому угодно, даже мало знакомому человеку. Никакие льготы по снижению налоговой ставки в этом случае не предусмотрены законом.

Часто дарственные прикрываются договорами купли-продажи для получения налогового вычета. Однако такие действия называются притворной сделкой, при обнаружении которой она перестаёт действовать.

Налоговые ставки и суммы начисления

Налоговые ставки и суммы начисленияРегламентированы размер и порядок уплаты налога на дарственную ст. 228 НК РФ. Гражданин должен самостоятельно рассчитывать размер налога, это его обязанность как налогоплательщика.

В 2020 году НК РФ установлены следующие размеры ставок по дарственному налогу:

  • 13 % для резидентов страны;
  • 30 % для нерезидентов страны.

Статус резидента приобретается лицами, проживающими на территории РФ более 183 дней в календарном году.

Резидентами не обязательно являются граждане страны, это могут быть лица, имеющие вид на жительство в России. Граждане же РФ, часто проживающие за пределами ее территории, и вовсе могут считаться для страны нерезидентами. В каждом конкретном случае этот статус определяется индивидуально.

Исчисляется размер уплаты налога с рыночной стоимости объекта недвижимости. Льготы по нему не предусмотрены.

То есть, даже если граждан является налоговым льготником по другим пошлинам, эту сумму ему придётся уплачивать в полном объеме. Получить налоговый вычет при дарении квартиры у него также не получится.

Порядок уплаты дарственного налога

Порядок уплаты дарственного налогаОбязанность уплаты налога предполагает, что гражданин сам исчисляет его и уведомляет налоговую службу о размере начисленной пошлины.

Происходит оплата налога в несколько этапов:

  • расчёт налога к уплате;
  • подача налоговой декларации;
  • уплата налога.

Заполнять декларацию можно письменно или в электронном виде на сайте налоговой службы. При наличии сложностей в заполнении всегда можно обратиться за помощью к сторонним организациям для заполнения декларации. В этом случае придётся дополнительно оплатить их услуги по заполнению декларации.

В налоговую придётся предоставить не только декларацию, но и другой пакет документов, в частности:

  • паспорт одаряемого;
  • договор дарения;
  • ИНН;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • выписка из ЕГРН с подтверждением перехода прав на жилье;
  • отчёт об оценке рыночной стоимости квартиры или иной документ, на основании которого определён размер стоимости недвижимости.

Если декларация заполнена правильно и все документы в порядке, можно приступать к уплате налога.

Оплачивать налог нужно по квитанции с реквизитами, выданной сотрудником налоговой при подаче декларации.

В принципе узнать реквизиты можно и удаленно на сайте налоговой службы. После уплаты обязательно сохраните чек для подтверждения факта исполнения налогового обязательства.

Не стоит забывать, что за каждый день просрочки начисляются пени. Оплата может не вовремя пройти, отчего возникнет налоговая задолженность. Чек с датой оплаты будет служить в такой ситуации доказательством Вашей добросовестности.

Подавать декларацию граждане обязаны до 30 апреля следующего года, а оплачивать налог до 15 июля того же года, когда была подана декларация. Подавать граждане обязаны даже нулевые декларации, иначе им грозят штрафные санкции.

Что грозит за неуплату налога?

Что грозит за неуплату налога?Есть некоторые около законные манипуляции, помогающие гражданам уйти от уплаты налога на подаренную квартиру. Однако при их использовании нужно быть очень осторожным, ведь обнаружение факта попытки ухода от налога может привести к ничтожности сделки и наложению штрафных санкций на виновную сторону.

Возможно два варианта ухода от налога:

  1. Вместо дарственной оформление договора купли-продажи с переходом обязанности уплаты налога к продавцу, имеющему право оформить налоговый вычет.
  2. Дарение квартиры близкому родственнику, который является в свою очередь близким родственником конечному получателю жилья.

Все нарушения, касающиеся неуплаты налога или неверного оформления декларации, относятся к категории административных правонарушений и регламентируются нормами КоАП РФ.

Если не родственник не вовремя подаёт декларацию, ему грозит:

  • 5 % от оценочной стоимости недвижимости за каждый месяц пропуска подачи декларации, но не более 30 % этой стоимости, если гражданин самостоятельно обратится в налоговую;
  • 20 % от стоимости имущества, если привлекать к ответственности будет налоговая служба;
  • 40 % от стоимости имущества при наличии факта умышленного уклонения.

За каждый день просрочки оплаты налога начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Если гражданин не согласен с начисленным размером штрафа или пени, он может попробовать опротестовать их размер в суде. Однако чаще всего суд встаёт на сторону налоговой службы.

Как облагается налогом доля квартиры?

Как облагается налогом доля квартиры?Подарить можно недвижимость не полностью, а лишь ее часть или долю. Гражданин вправе подарить отдельные доли различным лицам. Последние в свою очередь, являясь не родственниками, обязаны будут уплаты налог в бюджет государства, исходя из размера полученной доли.

Ставка налогообложения при этом никак не меняется. Уплачивать налог нужно с рыночной стоимости той доли, которая была получена по договору дарения.

Даритель может обладать только долей в квартиры, которую он вправе кому-то подарить. При этом он совсем не обязан уведомлять других собственников долей о предстоящей сделке, ведь она носит безвозмездный характер.

При дарении доли нужно:

  1. Составить договор дарения с точным указанием доли и описания объекта недвижимости.
  2. Получить согласие на сделку от супруга и нотариально его заверить.
  3. Подписать договор дарения и зарегистрировать его в Росреестре.

Если дарителем выступает несовершеннолетний гражданин, дополнительно потребуется получение разрешения от органов опеки и попечительства на сделку.

В остальном обязанность по подаче декларации и уплате налога ничем не отличается от процедуры налогообложения при дарении полной квартиры.

Сделка по дарению жилья по-разному осуществляется в зависимости от того, родственниками или не родственниками выступают стороны соглашения. Это безвозмездная сделка, предполагающая получение дохода одариваемым, с которого он обязан в свою очередь уплатить подоходный налог.

Он обязан своевременно подать декларацию по уплате налога и совершить платеж в установленные законодательством сроки. В противном случае его ждут штрафные санкции и начисление пеней.

Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар


..Следующая страница->