Налог на дарение недвижимости родственнику

Налог на дарение недвижимости родственникуДарение жилплощади является часто встречаемым процессом, в особенности между родственниками. Это помогает избежать проблем, которые могут возникнуть при наследовании имущества.

Но данная процедура требует соблюдения ряда нюансов, в особенности в отношении облагается ли он налогом. Любой дорогостоящий подарок, включая жилье, считается получением косвенного дохода, поэтому с него взимается взнос с федеральный бюджет.

Среди некоторых людей существует ошибочное мнение, что передача имущества в дар не облагается налоговыми платежами. Но законом предусмотрено взимание налога на дарение квартиры родственнику.

Налогообложение дарственной

Дарение является безвозмездной сделкой. Она подразумевает передачу имущества от одного лица другому. Но налоговое законодательство рассматривает дарение как косвенный доход, поэтому оно облагается соответствующими взносами.

В 2020 году налог на дарение недвижимости обязателен для резидентов и нерезидентов Российской Федерации.

Размер процентной ставки различается в зависимости от статуса одаряемого:

  • 13% — для россиян и граждан из других стран, время проживания которых в РФ превышает 183 дня в год;
  • 30% — для нерезидентов, т.е. иностранцев и лиц с гражданством РФ, проживающих в другой стране более 183 дней в год.

Налогообложение дарственнойСобственник может подарить принадлежащую ему квартиру любому человеку, независимо от степени родства. При совершении процедуры между чужими людьми оплата налога обязательна. Но для близких родственников существуют льготы. Для некоторых категорий родственников возможно даже полное освобождение от налогообложения.

В судебной практике бывают случаи замены процедуры дарения между дальними родственниками сделкой купли-продажи, чтобы получить налоговый вычет. Но такой способ могут признать притворным и аннулировать.

Для признания дарения законным рекомендуется придерживаться установленных соответствующих законопроектов и обратиться к опытному юристу.

В каком случае не платится налог на дарение недвижимого имущества

При дарении жилплощади выплата налога возлагается только на одаряемое лицо. Определенные категории граждан освобождаются от налогообложения при проведении процедуры дарения:

  • даритель;
  • сотрудники консульства вместе со своими семьями;
  • близкие родственники.

В каком случае не платится налог на дарение недвижимого имуществаК близким родственникам относятся:

  • дети (родные и усыновленные);
  • супруг(-а);
  • родители;
  • сестры и братья (родные и сводные);
  • внуки;
  • бабушки и дедушки.

Эти категории родственников не выплачивают налог. А лица, являющиеся более далекими родственниками (племянники, тети, дяди, двоюродные братья и сестры), обязаны выплачивать налоговый взнос.

Даже пенсионный или несовершеннолетний возраст не является основанием для неуплаты налога. Если одаряемым стал ребенок младше 18 лет, то за него должен выплатить налог родитель или попечитель.

Даже если одаряемый находится на иждивении у дарителя, они ведут совместное хозяйство или вместе проживают, это все равно не является основанием для неуплаты налога, если речь идет не о ближайших родственниках.

Для подтверждения близкого родства необходимо предоставление соответствующих документов: свидетельство о браке, о рождении детей и т.д.

Порядок оплаты

Порядок оплатыПосле того, как в налоговую инспекцию будут переданы документы по оформлению сделки дарения, одаряемый должен выплатить налог. Информация по объекту сделки предоставляется лицом или организацией, которая оформляла сделку (Регпалата, МФЦ, нотариус).

Расчет НДФЛ для физических лиц производится в течение 2-х недель после подачи данных. При вычислении суммы учитывается оценочная стоимость квартиры.

Для определения оценочной стоимости требуется проведение специальной экспертизы. Но если ее проведение невозможно, то за основу расчетов берется рыночная или кадастровая цена квартиры.

Перечень документов, которые необходимо подать в налоговую инспекцию:

  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • дарственная;
  • паспорт одаряемого лица;
  • выписка из ЕГРН;
  • справка из БТИ.

Дарителю также предстоят финансовые траты. Он должен оплатить нотариальное оформление дарственной и госпошлину за регистрацию сделки в Росреестре.

В некоторых случаях дарителю приходит налоговое уведомление об уплате налога за отчуждение квартиры. Но под этим определением чаще всего подразумевается продажа объекта.

В этом случае даритель должен отправить налоговой инспекции письменное пояснение о проведенной сделке с квартирой, приложив к заявлению копию дарственной. Точно такое же письмо рекомендуется отправить одаряемому.

При возникновении спорных ситуаций возможны судебные разбирательства. В этом случае следует ознакомиться с законодательными нормами и своими правами.

Срок и просрочки

Срок и просрочкиОдаряемое лицо обязано подать декларацию по сделке дарения до 30 апреля следующего года. Например, если дарственная была подписана в марте 2020 г., то сдать документ следует до 30 апреля 2020 г. А оплата налога должна быть произведена не позже 15 июля нового отчетного периода.

При несоблюдении порядка и срока подачи НДФЛ нарушителя ждет штраф и пени:

  • 5% от размера налогового взноса – за подачу декларации с опозданием (не меньше 1 тыс. руб. за один месяц просрочки);
  • 20% от всей суммы налога – за отсутствие декларации и неуплату взносов;
  • дополнительная пеня – за просрочку.

Подача декларации является обязательным условием для всех одаряемых, даже для близких родственников. С помощью этого документа определяется, нужно ли платить налог или нет. Подача декларации необходима при любой сделке дарения. При ее отсутствии одаряемый будет оштрафован.

Подведем итоги

Каждый человек, обладающий правом собственности на жилую недвижимость, может передать ее другому лицу. Это может быть все жилье целиком или ее часть. Данная сделка подлежит налогообложению. Но налог на дарственную близких родственников не предусмотрен.

Степень родства должна быть подтверждена соответствующими документами. При сборе документов и обращении в налоговую инспекцию могут возникнуть спорные вопросы. Их можно разрешить с помощью опытного юриста.

Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар