Налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве домаНалоговый вычет при строительстве дома относится к категории имущественных.

Может быть получен официально трудоустроенными гражданами в размере уплаченных за них налогов, но не больше определенной суммы.

Далее рассмотрим, как оформить вычет на возведение частного дома в 2020 году, а также особенности его получения.

Статья 220 НК РФ. Имущественные вычеты

Согласно 3-му и 4-му подпунктам 1 пункта статьи гражданин имеет право на налоговый вычет в размере:

  1. Расходов, направленных на покупку или строительство домов на территории РФ, в т.ч. земельных участков;
  2. Расходов, направленных на уплату процентов по целевым кредитам, потраченным на покупку или строительство домов, в т.ч. выданным с целью рефинансирования.

Размер годового имущественного вычета зависит от размера заработной платы и, соответственно, уплаченных налогов за работодателя.

Максимальная сумма расходов, с которых делается возврат – 2 млн. руб. От нее можно получить обратно только 13%. Именно такой налог удерживается с заработной платы граждан. 13% от 2 000 000 рублей – это 260 тыс. руб.

Эту сумму можно получить единоразово, если зарплата равняется 2 млн. руб. или в течение нескольких лет, ежегодно сдавая декларации.

Статья 220 НК РФ. Имущественные вычетыПример:

  1. З/п – 30 т.р. в месяц.
  2. З/п за год – 12*30 = 360 т.р.
  3. Налог 13% от 360 т.р. = 46.8 т.р.

К возврату за прошедший год – 46.8 тыс. руб. Порог – 260 т.р. Если зарплата будет величиной постоянной, то полностью имущественный вычет будет получен в течение 5.5 лет.

Если сумма затрат не дотягивает до 2 млн. руб., то дополнительно могут быть учтены следующие расходы помимо основных:

  • на разработку сметной и проектной документации;
  • на покупку материалов для отделки и строительства;
  • на работы по достройке дома и отделке;
  • на приобретение недостроенного дома;
  • на подключение к ресурсоснабжающим сетям.

Если в ходе нынешнего строительства вы не полностью реализовали свое право на получение вычета (сумма была меньше предельной), то возвратить оставшуюся часть вы можете в следующий раз при реализации аналогичных проектов (возведение/покупка дома, включая участок).

Порядок получения налогового вычета

Порядок получения налогового вычетаЧтобы вернуть уплаченные налоги, нужна декларация на вычет на строительство дома и соответствие требованиям законодательства:

  • гражданство – РФ,
  • дом – расположен в России,
  • приобретен на собственные или заемные средства у юридического или физического лица, которое не является близким родственником или членом семьи.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома своими руками:

  • подготовьте документы;
  • посчитайте суммы вычета;
  • подайте заявление с указанием реквизитов для перечисления средств и налоговую декларацию, приложив к ним пакет документов и справку о доходах.

Декларация подается в течение следующего года в любое время. На ее проверку отводится до 3 месяцев + 1 месяц на перечисление денег.

Какие документы нужны:

    Порядок получения налогового вычета
  1. Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия.
  2. Копии документов на жилье. В нашем случае – выписку из ЕГРН.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих расходы: квитанции к ПКО, выписки из банка о движении средств между счетами покупателя и продавца, акты о приобретении строительных/отделочных материалов, кассовые чеки и т.д.
  4. Если дом будет оформлен в общую собственность – копию свидетельства о браке и соглашение о распределении вычета (пополам, или кто-то получит больше, кто-то меньше, в зависимости от сложившейся жизненной ситуации).

Где взять декларацию? Ее можно заполнить и отправить через сайт ФНС. Для этого зарегистрируйтесь там и получите личный кабинет налогоплательщика.

Также ее можно скачать на сайте NDFLka.ru в разделе «Моя декларация» в личном кабинете. Можно поступить стандартным путем – заполнить бланк от руки во время посещения налоговой.

Обратите внимание на то, что имущественный вычет нельзя вернуть со средств материнского капитала. Если часть строительства дома покрыта суммой сертификата, то она не учитывается и вычитается из общей стоимости расходов.

Альтернативные способы получения вычета

Альтернативные способы получения вычетаПолучить вычет можно не только с понесенных расходов на строительство и ремонт жилого дома, но и с уплаченных процентов по ипотеке, включая рефинансированные кредиты.

Здесь предельная сумма выше и составляет 3 млн. руб. Сумма к возврату – до 390 тысяч рублей.

Подать декларацию можно после полного погашения задолженности. Последовательность – та же, но нужны дополнительные документы: ипотечный договор/целевой кредитный договор, график погашения долга и процентов, справки, подтверждающие уплату %.

Оба типа вычетов можно получить, и, не дожидаясь окончания налогового периода. Для этого нужно обратиться к работодателю, а перед этим подтвердить право в налоговой.

Последовательность действий:

  1. Подготовьте заявление для передачи в налоговый орган в произвольной форме с просьбой выдать уведомление, подтверждающее факт покупки недвижимости и право на получение вычета.
  2. Соберите документы, подтверждающие право на вычет.
  3. Подайте собранный пакет в налоговую.
  4. С 30-дневный срок получите уведомление. Отнесите его в бухгалтерию своего предприятия.

Суть процедуры заключается в том, что в течение года работодатель не будет удерживать с вас налог с доходов, и они будут выше на суммы вычета.

При подаче копий возьмите с собой оригиналы для сверки. Образец заявления скачайте на сайте налоговой в разделе «Как получить налоговый вычет».