Платят ли пенсионеры налог на землю?

Платят ли пенсионеры налог на землю?Практически все объекты недвижимости в стране подлежат налогообложению. Однако обязательства по оплате налогов в бюджет одинаковы далеко не для всех граждан.

Некоторые из них относятся к льготным категориям налогоплательщиков, в силу чего полностью или частично освобождаются от налогового бремени.

Пенсионеры относятся именно к такой категории граждан, им не под силу платить огромные налоги из небольшой пенсии. Налог на землю для пенсионеров отличается от обычного земельного налога для других граждан.

Последние изменения налогового законодательства, коснувшиеся установления льготных положений, имели место быть в 2018 году.

Все о земельном налоге

Все налоги в стране делятся для федеральные, региональные и местные. Земельный налог – является местным платежом, поступающим в бюджет конкретного муниципалитета.

Определяют земельные налоговые ставки также на местах, отчего их значения и льготы могут существенно отличаться в каждом регионе или даже городе.

Все о земельном налогеПо ст. 389 НК РФ подлежат налогообложению следующие земли:

  1. Находящиеся в собственности.
  2. Находящиеся в постоянном бессрочном владении.
  3. Находящиеся в пожизненно наследуемом владении.

Граждане, владеющие землёй на основании срочного договора или договора аренды, не являются плательщиками земельного налога.

Платить земельный налог обязаны и физические, и юридические лица. Освободиться от уплаты налогов плательщики могут только в определенных законодательством случаях, в частности:

  1. При выплате налога.
  2. При наступлении смерти плательщика или признании его судом умершим.
  3. При прекращении деятельности юридического лица.
  4. При получении льгот по уплате налога.

Льготы в каждом конкретном случае определяются индивидуально. Пенсионный возраст плательщика является одним из критериев предоставления налоговой льготы.

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году

Земельный налог для пенсионеров в 2020 годуПенсионеры являются такими же налогоплательщиками и вынуждены платить взносы в местные бюджеты. Но в отношении них действуют специальные льготные программы.

В 2018 году в ст. 392 НК РФ было внесено положение, по которому пенсионеры получили налоговый вычет в фиксированном размере в виде льготы на 6 соток земли.

Это означает, что при расчете земельного налога база в отношении одного налогоплательщика уменьшается на кадастровую стоимость земельного участка площадью 600 квадратных метров.

Кроме того, льготы для пенсионеров по налогам на имущество и землю могут быть установлены на местном уровне в дополнительных поощрениях.

Льготы в этом случае могут быть в форме:

  • дополнительного фиксированного вычета;
  • полного освобождения от уплаты налогов на землю.

Чтобы получить налоговую льготу пенсионер должен заявить о своем желании непосредственно в отделении налоговой службы. Для этого ему придётся собрать необходимую документацию и написать заявление о предоставлении льготы.

Автоматически налоговая служба не применяет льготы к таким категориям налогоплательщиков.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Платят ли пенсионеры налог на землю?Должны ли платить пенсионеры земельные налоги наравне со всеми – главный вопрос, интересующий налогоплательщиков.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? По общему правилу – нет. Они, являясь полноправными владельцами земельной недвижимости, обязаны по налоговому законодательству вносить установленные платежи в бюджет.

Однако есть исключения, при которых земельный налог в отношении пенсионеров может быть вообще полностью отменён. К ним относятся:

  1. Владение землёй по договору срочного пользования или аренды.
  2. Владение землёй имущества паевого инвестиционного фонда.
  3. Плательщик относится к коренным малочисленным народам Севера, Сибири, Дальнего Востока.

За владельцев земли паевого инвестиционного фонда уплачиваться налоги должны представители управляющей компании.

Малочисленные народы не платят налоги в отношении земель, которые используются ими для сохранения промыслов и традиционного образа жизни.

Объектами налогообложения по ст. 389 НК РФ также не признаются следующие земли:

  1. Изъятые или ограниченные в обороте (музеи-заповедники, культурное наследие).
  2. Участки водного и лесного фонда страны.
  3. Земли в составе общего имущества многоквартирного дома.

Во всех остальных случаях и на всех остальных территориях налоги на землю для пенсионеров начисляются по обыкновенной схеме.

Принцип расчета земельного налога

Налоговая инспекция имеет всю необходимую информацию о наличии в собственности и владении земельных участков. Передают эту информацию им сотрудники Росреестра.

Расчет налога на земельный участок для пенсионеров осуществляется точно таким же способом как и в отношении других граждан, но с учетом действующего налогового вычета.

Расчет производится следующим образом: Р = НБ х НС х КПВ х Д – Л, где:

    Принцип расчета земельного налога
  • НБ – налоговая база, представляющая собой кадастровую стоимость участка на дату 1 января налогового периода;
  • НС – налоговая ставка, в каждом регионе которая может иметь своё значение;
  • КПВ – коэффициент периода владения, установленный в долях в зависимости от количества месяцев владения в году;
  • Д – доля в праве собственности;
  • Л – размер льготы, действующей в регионе.

Налоговые ставки по НК РФ установлены в особых значениях, которым не могут противоречить утверждённые в регионах ставки. Критерии определены таким образом:

  1. Не более 0,3 % для земель сельскохозяйственного назначения, земель жилого фонда, инфраструктурных объектов, личного подсобного хозяйства, земель садоводства.
  2. Не более 1,5 % для прочих категорий земель.

Оплатить земельный налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Уведомление о начисленных налогах пенсионерам направляет налоговая инспекция. Льготы по вычету 6 соток является федеральной льготой. На местном уровне могут быть установлены иные субсидии.

Узнать информацию о льготах по налогам можно на сайте ФНС РФ — https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/. Там Нужно выбрать вид налога и субъект РФ, где расположен земельный участок.

Право на налоговый вычет в 6 соток земли сохраняется не только за теми гражданами, кто по возрасту вышел на пенсию в соответствии с новыми правилами пенсионной реформы. Земельные налоговые льготы сохранились и за теми гражданами, кто должен был выйти на пенсию по старому пенсионному законодательству.

Также налоговый вычет имеют ветераны боевых действий, инвалиды, герои Советского союза и жертвы радиоактивных катастроф.

Если гражданин владеет несколькими земельными участками, получить налоговый вычет он вправе будет только в отношении одного из них на выбор.

Льготы для пенсионеров в разных регионах

На уровне местного муниципального образования могут утверждаться разнообразные налоговые льготы для граждан, в том числе и для пенсионеров.

Вот некоторые наиболее любопытные из них:

    Льготы для пенсионеров в разных регионах
  1. В Москве пенсионеры могут получить льготу в размере до 1 миллиона рублей, если они является инвалидами 1,2 групп или детства, многодетными семьями, ветеранами ВОВ или жертвами Чернобыльской аварии или аварии на Маяке.
  2. В Санкт-Петербурге не платят налог на землю пенсионеры, владеющие участками до 2500 квадратных метров, а также уволенные с военной службы со стажем более 20 лет.
  3. В Екатеринбурге пенсионеры могут получить льготу в размере 800 тысяч рублей для участков ЛПХ и ИЖС или 200 тысяч рублей для садоводческих, огороднических и дачных земель.

Чтобы воспользоваться той или иной льготой, нужно будет доказать в налоговой инспекции свою принадлежность к категории льготников.

Есть регионы, где не предусмотрено дополнительных налоговых льгот для пенсионеров. К примеру, такое правило действует в городе Севастополе в Крыму.

Процедура оформления льготы на землю

Пенсионерам прежде всего нужно понимать, что для получения налоговой льготы, им самостоятельно придётся заявить о своём праве в налоговых органах. Без их инициативы применение льготы будет просто невозможно.

Иногда налоговые службы уже включают льготу в уведомление об оплате, если ранее пенсионером уже были собраны все документы. Если же льгота оформляется в первый раз, нужно будет обратиться с соответствующим заявлением в налоговые органы.

Направить заявление и сопутствующие документы пенсионер сможет несколькими способами:

    Процедура оформления льготы на землю
  • лично принести в отделение налоговой службы;
  • оправить по почте заказным письмом с описью вложения;
  • лично принести в отделение МФЦ;
  • через сайт ФНС РФ при наличии электронной подписи или подтвержденной записи на портале Госуслуг.

Если заявление о предоставлении льготы будет не направлено в ФНС, его сотрудники применят вычет в отношении участка с максимальным размером налогового платежа.

К заявлению пенсионеру нужно приложить копию своего пенсионного удостоверения, иные медицинские документы, а также документ, подтверждающий право владения земельным участком.

В тексте заявления нужно точно указать нахождение земельного участка, свои личные данные, тот участок, в отношении которого требуется получить налоговый вычет.

Скачать бланк заявления можно на сайте ФНС РФ или получить лично образец в отделении налоговой службы или МФЦ.

Когда документы на льготу уже оформлены, повторно в новом налоговом периоде предоставлять их не нужно. Конечно если в первом случае документы и право на льготу не имело срока действия.

Подать документы можно и через представителя на основании нотариальной доверенности, если сам пенсионер не в силах сделать это лично.

Пенсионеры тоже владеют имуществом, в том числе и земельными участками, на которые начисляются налоги по такой же схеме, как и в отношении других категорий граждан.

Пенсионеры вправе оформить налоговый вычет на землю, тем самым уменьшив платеж по налогам на своё имущество. Лучше заранее уточнять размер и особенности действующих льгот, ведь они могут существенно различаться в каждом отдельном регионе или городе страны.


..Следующая страница->