Сколько раз предоставляется налоговый вычет покупке квартир?

Сколько раз предоставляется налоговый вычет покупке квартир?Многих интересует вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

По общему правилу, если гражданин ранее получал возмещение НДФЛ при покупке жилья, то больше он не предоставляется.

Но любой налогоплательщик вправе еще раз подать заявление на возврат, если имеется остаток или им не использовалось право на компенсацию издержек за ипотеку.

Возврат за покупку жилья

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет с покупки квартиры? Возврат за покупку квартиры выдается единожды.

Имущественное возмещение касается затрат на приобретение жилплощади и оплаты процентов с кредитных средств, в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Чтобы при покупке жилой недвижимости правильно оформить вычет, следует ознакомиться с рядом ограничений по данному виду налоговой льготы.

Возврат за покупку жильяГлавным моментом, от которого зависят ограничения вычета, является дата покупки квартиры, по которой вы хотите получить выплаты.

Датой оформления права собственности считается:

  1. Дата права регистрации собственности по договору купли-продажи по выписке из ЕГРН.
  2. Дата акта на приобретение дома по договору долевого участия.

Вычет в зависимости от года

Если вы купили жилой объект до 1. 01. 2014 года, то имущественную налоговую льготу можно получить только по одному приобретенному объекту и только один раз в жизни. При этом не имеет значения, сколько вами было потрачено средств на покупку недвижимого имущества, и какую денежную сумму имущественного вычета вы получили.

Если стоимость жилья не позволила получить максимум налогового возврата, то неиспользованный остаток на другой период и на другой объект не переносится, когда бы он ни был куплен, согласно Федеральному закону N 212-ФЗ.

С 1 января 2014 года изменились правила получения НДФЛ за ипотечные проценты:

    Вычет в зависимости от года
  1. Максимальный размер кредитного вычета не должен превышать 3 млн рублей. На счет пользователю возвращается 13% от этой суммы, то есть до 390 тысяч рублей.
  2. Процентный вычет больше не привязан к основному налоговому вычету. Теперь можно получить основной вычет по одному жилому объекту, и процентный — по другому.
  3. По ипотечным процентам сохранилась однократность получения вычета.

Например, в 2014 году клиент банка приобрел жилье стоимостью 9 млн рублей, 8 млн из которых были кредитные. Размер выплаченных процентов был 4 млн рублей. Гражданин имеет полное право на два вычета НДФЛ — на стоимость покупки дома и на ипотечные проценты.

Получится такая сумма:

  1. По основному вычету (2 млн руб.) на счет пользователя вернется до 260 тысяч рублей.
  2. По процентному вычету (3 млн руб.) на счет поступит до 390 тысяч рублей.
  3. Возврат составляет 650 тысяч рублей.

Сколько раз можно воспользоваться данной привилегией? Если человек никогда не получал вычет до 2014 года, то правом налогового вычета можно воспользоваться по нескольким жилым объектам. Главное, чтобы сумма основного вычета на человека не превышала 2 миллиона рублей.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, если вычет не был оформлен по максимуму, то его остаток можно получить при покупке другой недвижимости. Правило действует на квартиры, приобретенные после 1 января 2014 года.

Например, оклад гражданина Иванова 30 тыс. рублей в месяц плюс ему были начислены премии в размере 60 тыс. рублей. Он заработал, таким образом, 420 тысяч рублей в год. Вычет 13% налога составил 54 600. Он приобрел квартиру за 1 млн 150 тыс. рублей после 2014 года и получил компенсацию издержек. Оставшиеся 850 тыс. рублей он будет получать в течение 2 лет и 7 месяцев.

Раньше он не мог получить эту сумму, так как он приобрел жилплощадь за сумму, меньшую, чем максимальный вычет. При заявлении на возмещение покупателям предлагалось обдумать свое решение, так как в будущем могла возникнуть перспектива покупки другого жилого объекта с большими издержками.

Вычет в зависимости от годаДругой пример. Дом был куплен в 2011 году за 900 тыс. рублей. Соискатель получил на свой счет 13% от этой суммы, то есть 117 тыс. рублей. В 2020 году был приобретен еще один жилой объект.

Владелец недвижимости больше не может использовать неиспользованный остаток на новый дом, так как исчерпал свое право, купив квартиру до 2014 года, когда имущественный вычет на проценты ипотеки был привязан к основному вычету. Тогда размер налога на проценты не имел верхней границы, вернуть можно было 13% от уплаченных процентов.

Если вы приобрели недвижимое имущество до этой даты и воспользовались только компенсацией по расходам на покупку, то можно воспользоваться вычетом по процентам займа по другой недвижимости, если она была приобретена после 2014 года.

Если квартира была приобретена в 2010 году, и был получен налоговый вычет, то новая покупка по ипотеке в 2013 году пройдет без получения ипотечных процентов. А вот если вторая покупка совершалась после 2014 года, то покупатель вправе получить вычет за кредитные проценты на новое жилье, добрав остаток вычета до 2 млн рублей.

Не учитывается получение вычета, оформленного до 2001 года. Если имущественные выплаты были произведены до этого года, то считается, что вычетом человек не пользовался.

В Письме Минфина Российской Федерации сказано, что при покупке другого жилья после 01. 01. 2001 года любое лицо может заново получить имущественный вычет.

Например, в 1998 году вы купили дом и до 2001 года успели получить выплаты по вычету. В 2015 году вы приобрели новый дом. У вас есть право снова оформить налоговый вычет, но если выплаты по кредиту совершались после 01. 01. 2001 года, то Налоговая инспекция ответит отказом.

Покупка квартиры во второй раз

Покупка квартиры во второй разПри покупке второй жилплощади по налоговому вычету с 2014 года новое законодательство закрепило за лицом право получить полный размер возмещения. Возврат НДФЛ теперь можно осуществить в различные периоды жизни, даже в пенсионном возрасте.

Возврат налога при вторичной покупке можно получить, если жилье оформлено на несовершеннолетнего ребенка. Возврат НДФЛ вместо него полагается родителям или опекунам, так как траты на приобретение квартиры несли они.

Ребенок же после 18 лет имеет право воспользоваться возвратом НДФЛ при покупке недвижимости второй раз, когда у него появляются собственные расходы на покупку жилья или оплату ипотеки.

Сколько раз предоставляется вычет? Если вычет при покупке жилого объекта уже был использован, возврат НДФЛ не предусмотрен Налоговым Кодексом РФ. Но получить возмещение второй раз можно за ипотечные расходы, согласно уставу Минфина и ФНС РФ.

Например, гражданка Муромова 5 лет назад купила квартиру за 2 млн 150 тыс. рублей, а в 2020 году она приобрела еще один объект за 2 млн 450 тыс. рублей. Вместе с процентами ей необходимо уплатить 3 млн 350 тыс. рублей.

Получая 100 тыс. рублей в месяц, ее заработок за год составил 1 млн 200 тыс. рублей минус налог 13%, равный 156 тыс. рублей. При высокой заработной плате деньги возвращаются быстро, в данном случае за 1 год и 7 месяцев.

Далее гражданка может подать документы на возмещение выплат по ипотеке, но по несколько другой схеме. Здесь деньги можно вернуть только в рамках процентов, уплаченных за год, даже если НДФЛ был оплачен больше.

Если за проценты гражданка заплатит 500 тыс. руб. в месяц, то получится вернуть только 13%, то есть 65 тыс. руб., хотя налог она платит больше — 156 тыс. рублей. Каждый год ей нужно будет представлять справку из кредитной организации о состоянии расчета по займу на погашение долга.

Со второй приобретенной квартиры компенсацию реально дополучить, если не была достигнута максимальная сумма с покупки первой квартиры.

К примеру, гражданин приобрел квартиру за 1 млн 250 тыс. рублей и в своей ИФНС уже получил положенную компенсацию. Затем он купил долю в другой квартире за 750 тыс. рублей.

Теперь ему можно опять получить налоговый вычет в части остатка. По такой же схеме можно компенсировать проценты, если не было реализовано право на возмещение 3 миллионов рублей.

Покупка квартиры во второй разДеньги можно опять вернуть с другой квартиры, приобретенной в кредит банковских средств. Например, человек берет ипотеку 500 тыс. рублей под строительство дома, что с процентами выходит 1 млн 300 тыс. рублей. Выплатив все, через время он покупает квартиру с помощью ипотеки. Так как в первый раз он не воспользовался своими правами, то он может просить компенсацию за возмещение ипотеки.

За сколько квартир можно получить налоговый вычет? Компенсация за новое жилье не ограничивается двумя объектами, компенсацию можно дополучить за бессчетное количество квартир, если их получится купить, достигнув утвержденного максимума, что бывает редко.

Срок получения налогового вычета

Те граждане, у которых заработная плата невысокая, могут вернуть только небольшую часть от компенсации. Если налоговый вычет был использован не полностью, то он переносится на следующий год до полного погашения. Этот процесс бессрочный и может тянуться десятки лет.

Например, гражданин приобрел квартиру за 2 млн рублей и должен выплачивать проценты по кредиту 20 лет. Имея зарплату 30 тыс. рублей, минус налог 3 900 рублей, он может возвращать 46 800 рублей в год.

Для начала ему возместят расходы на жилье, составляющие — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн руб.). На возмещение уйдет 5 лет и 5 месяцев. При увеличении доходов лица срок выплаты сократится, а при уменьшении – увеличится.

Далее соискатель будет получать компенсацию за проценты, деньги можно будет возвращать после оплаты за каждый год. В таком случае процесс может затянуться на 20 лет, но возможно и меньше, если он сможет расплатиться с банком раньше. Если налоговым вычетом не воспользовались полностью, то остаток будут переносить неограниченное число раз.

Документы

Очень важно своевременно и правильно подать документы и декларацию 3-НДФЛ. Чтобы при покупке квартиры получить вычет НДФЛ, следует подготовить пакет документов, куда входят:

    Документы
  • копии основных страниц паспорта;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • квитанции на покупку жилья (заверенные копии);
  • выписка из ЕГРН для договора купли-продажи;
  • договор купли-продажи (заверенная копия);
  • акт приема-передачи для ДДУ (заверенная копия);
  • заявление на вычет.

Затем пакет документации необходимо передать в налоговую службу, сделав это одним из нескольких способов:

  • лично посетив ИФНС по месту жительства;
  • через личный кабинет отправив сканы документов на сайте ИФНС;
  • отправив документы заказным письмом с описью вложения.

Выводы

Итак, каждый налогоплательщик РФ имеет право единожды в жизни использовать 2 млн рублей за расходы на покупку квартиры и 3 млн рублей за расходы, связанные с погашением процентов.

До 2014 года остаток было невозможно дополучить при заявлении на возврат средств меньших, чем предусмотренный максимум в Налоговом Кодексе.

Деньги можно вернуть за одну квартиру, а проценты — за другую. Если родители возместили расходы за ребенка, то он не теряет своего права на возврат после совершеннолетия.


..Следующая страница->