Обеспечительный платеж

Обеспечительный платежЛюбая гражданско-правовая сделка сопряжена с различными рисками: от отказа от заключения договора до откровенного нарушения его условий.

Особенно высокие риски возникают в ситуации, когда заключение сделки планируется в будущем времени. Чтобы убедиться в серьезности намерений второй стороны соглашения, первая, как правило, использует некоторые допустимые методы снижения рисков.

Одним из таких методов, регламентированных ГК РФ, и широко применяемых в гражданско-правовом обороте является взимание обеспечительного платежа. Обеспечительный платёж – это вид денежной гарантии исполнения обязательства о заключении договора.

Что такое обеспечительный платёж?

Обеспечительный платёж – это денежная сумма, которая вносится одной из сторон соглашения в качестве гарантии заключения сделки в будущем.

Если первая сторона соглашения из-за отказа второй от участия в сделке понесёт какие-либо убытки, они будут возмещены именно из суммы обеспечительного платежа.

Что такое обеспечительный платёж?По нормам ГК РФ обеспечительный платёж должен возвращаться той стороне, которая его внесла, если необходимость заключения договора отпала или по обоюдному согласию будет признана нецелесообразной.

Если же договор все-таки будет заключён, обеспечительный платёж пойдёт в счёт оплаты сделки. Вообще же все передачи обеспечительного платежа от одной стороны другой должны быть прописаны в самом договоре.

Оправдано использование денежного обеспечения тогда, когда есть отложенная сделка. Если соглашение по факту осуществляется сразу на месте, и все деньги за товар или услугу передаются второй стороне, обеспечительный платёж не будет иметь смысла.

Обеспечительный платёж имеет свои особенности:

  • Выступает в форме денег или их эквивалентов. Передавать имущество в качестве обеспечительного платежа нельзя. Платёж может быть только в форме денег или обеспеченных ими ценных бумаг (акций, облигаций, векселей).
  • Обязательный возврат платежа при исполнении обязательств.
  • Применение платежа только в условиях будущего заключения соглашения.
  • Проценты на сумму платежа не начисляются.

Если сторона нарушает условия соглашения, то платёж идёт в счёт погашения убытков, причинённых второй стороне.

Главное, чтобы все условия соглашения были точно прописаны в договоре, иначе можно остаться в финансовом проигрыше.

Нормативное регулирование

Нормативное регулированиеВсе договорные отношения регулируются нормами ГК РФ. Обеспечительный платёж как часть таких отношений также нашёл своё отражение в этом Кодексе.

Впервые понятие обеспечительного платежа было введено в Гражданский Кодекс только в 2015 году.

Его появление было следствием широко распространения этого финансового инструмента страхования сделок в обычной жизни. Люди его использовали еще до того, как оно стало отражено в законодательстве.

В ГК РФ обеспечительный платёж регламентирован следующими статьями:

  • 381.1 – понятие и применение обеспечительного платежа;
  • 381.2 – имущество, используемое в качестве обеспечительного платежа.

Судебная практика по данному вопросу еще не получила четко сформированных позиций и направленности. Верховный Суд еще однозначно не определил свою позицию по разрешению споров, связанных с обеспечительными платежами в сделках.

Ст. 1062 ГК РФ указывает на то, что использоваться обеспечительный платёж как способ обеспечения исполнения обязательств может только в законных сделках.

К примеру, его нельзя использовать в игорном бизнесе или при заключении сторонами разного рода пари.

Обеспечительный платеж в договоре аренды

Обеспечительный платеж в договоре арендыОбеспечительный платёж нашёл своё широкое применение именно в арендных отношениях. Кроме того, его использование оправдано в сделках о прокате или при заключении предварительных договоров.

К примеру, в Москве уже сложно представить съем квартиры без оплаты обеспечительного платежа. Выглядит это таким образом. Арендатор заключает с арендодателем договор о долгосрочной аренде и оплачивает за будущий месяц, например, 40 тысяч рублей. Кроме него, он платит собственнику квартиры еще сумму обеспечительного платежа в размере 40 тысяч рублей.

В договоре обычно прописывает обоснованность обеспечительного платежа по двум основаниям:

  • Как обязательство проживания в квартире 11 месяцев;
  • Как гарантия сохранности имущества.

Если стороны договорились о первом варианте, то в ситуации, когда жилец решит съехать с квартиры через 3 месяца, он не получит возврат обеспечительного платежа.

Если же выполнит условия договора и проживет 11 месяцев, при выезде получит обозначенную сумму. Во второй ситуации при выезде арендодатель проверит состояние квартиры и имущества.

Если в них он найдёт повреждения, обеспечительный платёж он не вернёт. Если же все переданное в пользование по договору аренды имущество осталось в целости и сохранности, обеспечительный платеж возвращается арендатору в полном объеме.

Отличие задатка от обеспечительного платежа

Больше и чаще всего граждане путают понятие обеспечительного платежа с обычным задатком по сделке. Однако, эти два вида гарантии имеют явные отличия.

Итак, задаток и обеспечительный платёж отличаются по следующим основаниям:

    Отличие задатка от обеспечительного платежа
  • Обеспечительный платёж защищает интересы только одной стороны, которая на руках держит у себя эту сумму. Задаток же может защищать как интересы одного, так и другого. Тот, кто вносит задаток, может рассчитывать на его возврат даже в двойном размере в случае нарушения соглашения второй стороной.
  • В качестве обеспечительного платежа могут использоваться только деньги, в качестве задатка – что угодно.
  • Обеспечительный платёж покрывает и долг, и неустойку, и убытки. Задаток же идёт в погашение только долга. Сторона, нарушившая соглашение, будет дополнительно оплачивать убытки.

Кроме того, обеспечительный платёж имеет некоторые отличия и от других видов гарантий и страховок. Так, залог остаётся в руках у должника или залогодержателя, в то время, как обеспечительный платёж находится у кредитора.

В отличие от гарантийного удержания, которое происходит после фактического нарушения договора, обеспечительный платёж вносится заранее.

Возврат обеспечительного платежа по договору аренды

Возврат обеспечительного платежа по договору арендыВозвращается ли обеспечительный платеж, если сделка не состоялась? На данный вопрос невозможно однозначно ответить.

Даже сама статья ГК РФ указывает, что по общему правилу действительно предусмотрен возврат внесённых средств в такой ситуации. Но, если иное будет предусмотрено заключённым соглашением, возврата обеспечительного платежа не будет.

Зачет обеспечительного платежа в счёт арендной платы тоже возможен. Обычно на практике это происходит так. Если человек планирует съезжать из арендованной квартиры, он за месяц предупреждает своего арендодателя об этом и живет последний месяц в счёт внесённого обеспечительного платежа.

Если порядок возврата обеспечительного платежа не определён договором, деньги возвращаются должнику в течение 7 дней со дня предъявления им требования об этом.

Если же вторая сторона сделки не отдаёт обеспечительный платёж без веских и законных причин, можно обратиться в суд с иском о взыскании с неё неосновательного обогащения.

Когда договор перезаключается каждый год, нужно убедиться в том, что положения об обеспечительном платеже также переходят из одного договора в другой.

Налогообложение в 2020 году

Налогообложение в 2020 годуОблагается ли обеспечительный платёж НДС и другими налогами? Здесь есть определенные сложности, которые опять-таки связаны с тем, что обеспечительный платёж является достаточно новым для законодательства понятием.

Письмо Министерства финансов от 3 ноября 2015 года указывает на то, что, если в договоре установлено, что обеспечительный платеж будет зачтён в счёт исполнения обязательства, то он будет считаться суммой, связанной с оплатой услуг или товаров по обеспечиваемому договору.

А это, в свою очередь, означает, что у получающей платеж стороны будет увеличена налогооблагаемая база по НДС. Однако, у той стороны, которая платит платеж, право на налоговый вычет при этом не возникает.

Но если в договоре будет указана только обеспечительная, а не платежная функция данного платежа, то НДС здесь вовсе не будет появляться.

Если обратиться к судебной практике по НДС по обеспечительным платежам, то можно увидеть, что в ней присутствуют как решения, принятые в пользу налогоплательщика, так и решения в пользу налоговиков.

Что касается налога на прибыль, то здесь тоже есть свои юридические тонкости. Доход и соответственно налог на прибыль у стороны, получившей обеспечительный платеж, будет возникать только в момент исполнения им обеспечивающей функции, то есть при зачете платежа в счёт обязательства.

Преимущества и недостатки обеспечительного платежа

Преимущества и недостатки обеспечительного платежаДля стороны, принимающей обеспечительный платеж, от такого метода страхования рисков есть одни плюсы. Она ничем не рискует, и все возможные убытки в случае их возникновения с легкостью покроет с помощью обеспечительного платежа.

Та же сторона, которая вносит обеспечительный платеж, все же рискует. Конечно, если все обязательства будут выполнены без нарушений, она получит свои деньги обратно. Но фактически сделать это довольно трудно, особенно в арендных отношениях.

Арендодатель обязательно найдёт какие-либо повреждения в имуществе или последствия износа, и на этом основании откажет Вам в возврате денежных средств.

Кроме того, можно говорить о том, что лицо, передавшее обеспечительный платеж, и получившее его обратно спустя продолжительное время, немного потеряет в снижении их покупательской способности.

Чтобы не возникало каких-либо неоднозначных трактовок в отношениях сторон или в функциях обеспечительного платежа, важно грамотно составить договор.

Если фактически обеспечительный платеж начнёт действовать как аванс или задаток, суд может признать договор недействительным, а значит деньги должны будут вернуться назад их владельцу.

Обеспечительный платеж – это довольно новое понятие в гражданском законодательстве, но активно применяющееся еще до оформления его в нормах права. Это разновидность финансовой гарантии, которая может исполнять платежную и обеспечительную функции одновременно.

Чаще всего применяется обеспечительный платеж в арендных отношениях в качестве дополнительной страховки для арендодателя. Таким образом он в случае нарушения условий договора или повреждения арендованного имущества может возместить понесённые убытки.

Видео: Задаток и обеспечительный платеж


..Следующая страница->